中國基金報記者 南深
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曾經(jīng)做到全國最大、擁有超千家4S店的汽車經(jīng)銷商龐大集團(tuán)，即將面臨退市的命運(yùn)，與此同時公司被投資者舉報“實(shí)控人涉嫌掏空上市公司資產(chǎn)”等。
自4月22日首次披露面值低于1元或觸及退市條款以來，截至5月19日，*ST龐大已經(jīng)連續(xù)第17個交易日股價低于1元，最新為0.46元，在僅剩三個交易日情況下，意味著退市已成定局。2023年一季報顯示，公司仍有高達(dá)25萬股東。
就在5月19日，上交所向公司下發(fā)關(guān)于收到信訪投訴有關(guān)事項(xiàng)的監(jiān)管工作函。有投資者投訴稱，公司及控股股東、實(shí)際控制人存在掏空上市公司現(xiàn)金和資產(chǎn)、利用退市逃避重整業(yè)績承諾、上市公司虛假回購等違規(guī)事項(xiàng)。上交所對此拋出了四方面6個問題，要求公司說明。
5月20日公司公告，公司及董事長黃繼宏、總經(jīng)理趙鐵流、董秘劉湘華還被河北證監(jiān)局采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
掏空上市公司現(xiàn)金和資產(chǎn)？
根據(jù)投訴舉報，公司實(shí)際控制人黃繼宏涉嫌通過潛在關(guān)聯(lián)方變相占用上市公司資金。上交所要公司對照投資者投訴材料核實(shí)相關(guān)情況，是否存在隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或虛構(gòu)無任何商業(yè)背景的交易情形，是否構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用。
另有投訴舉報稱，公司董事會審議關(guān)于公司向?qū)嵖厝它S繼宏控制的眾泰汽車股份有限公司采購整車及零部件的總額不超過10億元，涉嫌控股股東利益侵占。上交所要公司核實(shí)論證上述關(guān)聯(lián)交易的必要性和公允性，不得將未經(jīng)充分論證的關(guān)聯(lián)交易議案提交股東大會審議。
需要注意的是，五年虧掉250多億元的眾泰汽車，目前同樣高掛*ST，面臨退市危機(jī)。
投訴舉報還稱，公司控股股東存在涉嫌逃避35億元重整業(yè)績補(bǔ)償義務(wù)的情形。根據(jù)公司 2022年年報披露，2020年-2022年實(shí)現(xiàn)凈利潤分別為5.8億元、8.98億元、-14.41億元，未達(dá)到重整投資人3年累計(jì)凈利潤不低于35億元的業(yè)績承諾標(biāo)準(zhǔn)，重整投資人應(yīng)當(dāng)在2022年年報披露后三個月內(nèi)向公司以現(xiàn)金方式予以補(bǔ)足。
上述重整業(yè)績補(bǔ)償義務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生，且不因公司觸及面值退市而免除。監(jiān)管要重整投資人明確業(yè)績補(bǔ)償?shù)木唧w方案、目前資金準(zhǔn)備情況和其他履約保障措施，是否存在到期無法履行承諾的重大風(fēng)險。
監(jiān)管還要公司及全體董監(jiān)高說明截至目前已采取的敦促重整投資人履行業(yè)績承諾補(bǔ)償?shù)木唧w措施，如果重整投資人未能按時履行業(yè)績補(bǔ)償，公司將采取哪些應(yīng)對和救濟(jì)措施；同時要求公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員勤勉盡責(zé)，采取確實(shí)有效措施督促重整投資人按期履行業(yè)績補(bǔ)償承諾，切實(shí)維護(hù)公司及廣大投資者的合法權(quán)益。
涉嫌虛假信息披露？
投訴舉報稱，公司回購計(jì)劃涉嫌虛假信息披露，公司通過上證e互動平臺、媒體發(fā)布回購資金已到位、國企已接手等信息誤導(dǎo)投資者投資決策。
上交所要公司核查前期籌劃并披露回購公告的決策程序是否審慎合規(guī)，是否充分考慮年報編制中反映的公司財務(wù)及持續(xù)經(jīng)營能力情況。公司在尚未交易所回復(fù)問詢期間，通過上證e互動平臺及相關(guān)媒體報道稱回購資金已到位，上述信息發(fā)布是否符合信息披露相關(guān)規(guī)定？
截至5月19日，龐大集團(tuán)已經(jīng)連續(xù)17個交易日股價低于面值1元，最新為0.46元，預(yù)計(jì)將于5月24日觸及連續(xù)20個交易日每日股票收盤價均低于1元的面值退市情形，上交所將對公司股票實(shí)施停牌，并在其后15個交易日內(nèi)對公司股票作出終止上市決定。作出退市決定后，公司股票不進(jìn)入退市整理期。
上交所要求公司依法依規(guī)做好后續(xù)交易期間的退市風(fēng)險提示，做好股票終止上市的相關(guān)工作安排。同時，妥善處理投資者的投訴和咨詢，保護(hù)投資者合法權(quán)益。截至2023年一季度末，龐大集團(tuán)仍有高達(dá)25.35萬股東，最新市值也還有47億元，在今年以來的退市股中市值算大的。
河北證監(jiān)局出具警示函
龐大汽車還于5月20日公告，公司及相關(guān)責(zé)任人在2023年5月19日收到中國證監(jiān)會河北監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書。
經(jīng)查，公司2020年、2022年存在重大訴訟、仲裁事項(xiàng)未及時披露問題。其中，2020年累計(jì)涉案金額12.2億元，占2019年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的11.61%；2022年累計(jì)涉案金額28.81億元，占2021年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的24.58%。上述行為違反《上市公司信息披露管理辦法》多項(xiàng)規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)條款，河北證監(jiān)局局決定對公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并將該行政監(jiān)管措施記入證券期貨市場誠信檔案。黃繼宏作為龐大集團(tuán)董事長、趙鐵流作為公司總經(jīng)理、劉湘華作為公司董事會秘書，對公司上述信息披露違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，河北證監(jiān)局決定對其采取出具警示函和監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。
根據(jù)公司財報自述，龐大集團(tuán)成立于2003年，是一家集汽車銷售及售后服務(wù)為主營業(yè)務(wù)的全國性汽車經(jīng)銷商集團(tuán)，屬于汽車經(jīng)銷行業(yè)。其代理銷售包括奔馳、奧迪、大眾、豐田、本田等主流乘用車品牌，哪吒、廣汽埃安等新能源車及商用車品牌。
龐大集團(tuán)曾經(jīng)是全國規(guī)模最大的汽車經(jīng)銷商集團(tuán)，擁有超千家汽車4S店。2012年，也就是龐大上市的第二年，其網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量達(dá)到巔峰的1429家，2017年其年度銷量一度達(dá)到了近50萬輛。但之后公司經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)和銷量均雙雙下滑，截至2022年年底，*ST龐大的經(jīng)銷商門店僅剩267家，全年銷量不足13萬輛。
2017年4月，證監(jiān)會一紙《調(diào)查通知書》，揭開了龐大集團(tuán)背后貓膩。創(chuàng)始人龐慶華等涉嫌未如實(shí)披露權(quán)益變動情況等被司法機(jī)關(guān)調(diào)查等違法事實(shí)，被證監(jiān)會給予了警告。隨后，銀行抽貸、融資成本陡增，在去杠桿的大背景下，龐大集團(tuán)的風(fēng)險急劇攀升，公司相繼曝出資金鏈緊張、裁員、變賣資產(chǎn)等消息。
龐大集團(tuán)在2019年5月宣告破產(chǎn)重整，當(dāng)年12月完成破產(chǎn)重整。重整之后的龐大集團(tuán)似乎一度出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，2020和2021年盈利5.8億元、8.98億元，但2022年又虧損超14億，重新被打回原形。也導(dǎo)致重整投資人（深圳市深商控股集團(tuán)股份有限公司、深圳市元維資產(chǎn)管理有限公司和深圳市國民運(yùn)力科技集團(tuán)有限公司組成的聯(lián)合體）的業(yè)績承諾遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有完成。
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